法国兴业银行２３日公布一份内部调查报告，总结银行遭遇的全球金融界最大违规操作丑闻原因及教训。报告称，违规交易员热罗姆·凯维埃尔从事非法交易时可能得到银行内部人员的协助。

　　同谋嫌疑

　　今年１月２４日，凯维埃尔被发现违规购入大量欧洲股指期货，最终给兴业银行造成４９亿欧元（约合７１亿美元）损失。丑闻披露后，银行方面一直坚称凯维埃尔的“单干”行为给银行造成巨额损失。

　　不过，２３日公布的调查报告却给出截然不同观点。报告称，凯维埃尔一名助手多次操作了凯维埃尔的违规账户，而他们之间的电子邮件也显示这名助手可能知晓凯维埃尔的违规交易。

　　“我们已经发现了内部人员共谋（违规操作）的迹象，”报告说，“由于刑事调查正在展开，我们还不能质问这名雇员。内部共谋的嫌疑必须由法庭来确认。”

　　报告还说，在凯维埃尔伪造的交易记录中，将近１５％与这名助手有关。

　　报告没有给出助手的名字，但美国《纽约时报》将他确认为是托马·穆加尔。穆加尔此前否认自己自觉帮助过凯维埃尔。

　　法新社援引消息人士的话说，早在接受调查人员问讯过程中，凯维埃尔就声称银行其他员工曾帮助他隐瞒违规交易，而那名助手在知情的情况下答应了自己要求。根据一份法庭文件，凯维埃尔还声称，自己曾“通过部门经理的电脑建立违规期货合约仓位”，这一过程中那名经理也“在场”。

　　至于凯维埃尔的违规动机，报告没有发现他存在任何挪用资金现象，似乎只是希望通过违规交易带来的业绩博得管理层赏识，从而提高自己奖金。

　　管理失误

　　这份内部调查报告还将部分责任归咎于兴业银行内部监管漏洞以及管理层能力欠缺。

　　报告说，虽然凯维埃尔通过一些手段掩盖了违规交易，但“对交易员以及市场活动的监管力度缺失助长了这种违规行为，耽误了发现问题的时间”。

　　根据报告，仅在２００７年，凯维埃尔疯狂购买股指期货合约的违规操作就引来欧洲金融市场监管部门警示超过７０次。其中，去年１１月，凯维埃尔在短短两个小时内购入德国法兰克福股市ＤＡＸ指数６０００份股指期货合约，总价值１２亿欧元。

　　然而，这些警示没有让兴业银行管理层更早发现问题，直到今年１月事情暴露。

　　“交易员的级别涉及到第一层（风险）控制关，违规事件显示出对他行为的监管疏忽，”报告说，凯维埃尔的直接上司对他购入的期货合约“显示出不适当的容忍度”。

　　报告未点出这两名上司的姓名，但《国际先驱论坛报》称，两人分别是凯维埃尔的部门主管埃里克·科尔代勒和马蒂亚勒·鲁耶。

　　开炒高层？

　　美国《纽约时报》援引法律人士的话说，由于报告使违规丑闻的责任从凯维埃尔一人扩散到其他员工身上，银行在面临股东集体诉讼时将处于更加不利地位。此前，兴业银行在美国的股东已经对它提起集体诉讼。

　　兴业银行上月宣布，将投入多达１亿欧元资金提升公司风险管理系统，为每名交易员建立交易警示记录，以方便监测可疑操作；此外，公司还准备设立独立于风险管理和交易部门的内部欺诈调查工作组，加强内部监管力度。

　　不过，这些补救措施似乎难以挽救银行部分高层的前程。法国媒体报道说，凯维埃尔所在部门负责人以及两名直接上司将因这起丑闻而遭到解雇。不久前，兴业银行首席执行官丹尼尔·布东已经辞职，由前首席财务官弗雷德里克·奥德接任。（新华社 徐超）